Inleiding
De raad heeft als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat, gezien het risicobeheer, alleen uit hoofde van de ‘publieke taak’ leningen of garanties worden verstrekt. Dit wordt gewaarborgd door richtlijnen en limieten in het treasurystatuut. Uitgangspunt is dat wordt voldaan aan kasgeldlimiet en renterisiconorm. De belangrijkste algemene financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn renterisico, kredietrisico, liquiditeitsrisico en koersrisico.
Renterisico
Gemeente Beverwijk loopt renterisico door fluctuaties die optreden in door derden (banken etc.) gehanteerde rentetarieven. Een deel van de investeringen is namelijk met externe middelen gefinancierd. Met de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) beperkt de wetgever het renterisico door het stellen van de zogenaamde kasgeldlimiet en renterisiconorm.
Kasgeldlimiet
De Wet Fido bepaalt dat de gemiddeld netto-vlottende schuld per kwartaal niet de kasgeldlimiet mag overschrijden. De kasgeldlimiet stelt een grens aan korte financiering. Hiermee wordt het renterisico op de korte financiering beperkt. De kasgeldlimiet wordt berekend als een bepaald percentage (8,5%) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Hieronder het overzicht van de hoogte van de kasgeldlimiet over 2025:
Kasgeldlimiet presentatie cf wet Fido | |
|---|---|
bedragen x € 1.000 | 2025 |
Bepalen toegestane kasgeldlimiet | |
Omvang begrotingstotaal | 156.130 |
Percentage regeling | 8,5% |
Toegestane kasgeldlimiet | 13.271 |
Vlottende korte schuld | |
opgenomen gelden < 1 jaar | 15.296 |
Schuld in rekening courant | |
Gestorte gelden door derden < 1 jaar | |
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | |
Totaal vlottende korte schuld | 15.296 |
Vlottende middelen | |
Contante gelden in kas | |
Tegoeden in rekening courant | |
Overige uitstaande gelden < 1 jaar | 18.894 |
Totaal vlottende middelen | 18.894 |
Totaal netto vlottende schuld (vlottende korte schuld - vlottende middelen) | 3.598- |
Ruimte (+)/Overschrijdingen(-) (kasgeldlimiet - netto vlottende schuld) | 16.869 |
Renterisiconorm
In de Wet Fido zijn normen gesteld voor het renterisico op vaste schuld. Met het stellen van deze normen is een kader beschikbaar om tot een zodanige opbouw van de leningenportefeuille te komen, dat het renterisico door renteaanpassingen en herfinanciering van leningen in voldoende mate wordt beperkt. Het renterisico op de vaste schuld (leningen met een looptijd langer dan één jaar) mag de renterisiconorm niet overschrijden.
- De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld bij aanvang van het jaar.
- Het renterisico wordt berekend door te bepalen welk deel aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen en voor welk deel van de vaste schuld een wijziging van rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan worden beïnvloed.
De verwachting is dat gemeente Beverwijk in 2025 binnen de wettelijke norm blijft, zie hiervoor de tabel renterisiconorm.
Renterisiconorm (x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Berekening renterisico | ||||
1 Renteherzieningen *) | 0 | 0 | 0 | 0 |
2 Aflossingen **) | 2.687 | 2.687 | 2.687 | 2.687 |
3 Renterisico (1 + 2) | 2.687 | 2.687 | 2.687 | 2.687 |
Berekening renterisiconorm | ||||
4 Begrotingstotaal lasten (vóór bestemming) op 1 januari | 156.130 | 155.199 | 157.844 | 160.148 |
5 Percentage regeling ***) | 20% | 20% | 20% | 20% |
6 Renterisiconorm in bedrag (4 x 5) | 31.226 | 31.040 | 31.569 | 32.030 |
Toets aan renterisiconorm | ||||
6 Renterisiconorm in bedrag | 31.226 | 31.040 | 31.569 | 32.030 |
3 Renterisico | 2.687 | 2.687 | 2.687 | 2.687 |
Ruimte | 28.539 | 28.353 | 28.882 | 29.343 |
*) Alleen voor leningen o/g (opgenomen gelden); slechts bij doorverstrekking te salderen met leningen u/g (uitgeleende gelden). | ||||
**) Alleen voor leningen o/g (opgenomen gelden). | ||||
***) Percentage conform Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo). | ||||